Как в бухучете ООО отражать получение займа от учредителя?
День добрый.
Разъясните, пожалуйста, в следующей ситуации:
Я, как учредитель ООО, планирую перечислить займ от себя (физ. лица) на счет моего ООО для оборотных средств. Займ под процент на долгий срок - как минимум, на полгода-год, проценты в конце срока.
Каким образом, этот займ будет отражаться и вести себя в бухгалтерском учете в следующей ситуации, например:
1. Перечисляю займ от физ. лица в размере 500 тыс. рублей на ООО (на ОСНО с НДС).
2. ООО берет эти 500 тыс. рублей и закупает на них товар.
3. Доставляет этот товар за 100 тыс. рублей до клиента и продает этот товар за 1 000 000 рублей клиенту.
4. Далее наступает момент платить прибыль (квартал): что получатся (упрощенно). Займ в размере 500 тыс. к доходу не относится, значит нужно из суммы дохода 1 000 000 - 500 000 и вычесть расход на доставку (и любые другие которые будут у организации, ЗП и т.д. 100 000 = получается налоговая база для исчисления налога на прибыль - 400 000 рублей.
Следующий момент:
1. Когда подойдет срок выплаты займа и процентов: ООО перечисляет физ. лицу займ в размере 500 тыс. и проценты.
2. Займ не будет относиться к расходам ООО, а проценты уже будут записаны в расходы.
Все ли правильно я понимаю или где-то схема работает по другому?
Разъясните, пожалуйста, в следующей ситуации:
Я, как учредитель ООО, планирую перечислить займ от себя (физ. лица) на счет моего ООО для оборотных средств. Займ под процент на долгий срок - как минимум, на полгода-год, проценты в конце срока.
Каким образом, этот займ будет отражаться и вести себя в бухгалтерском учете в следующей ситуации, например:
1. Перечисляю займ от физ. лица в размере 500 тыс. рублей на ООО (на ОСНО с НДС).
2. ООО берет эти 500 тыс. рублей и закупает на них товар.
3. Доставляет этот товар за 100 тыс. рублей до клиента и продает этот товар за 1 000 000 рублей клиенту.
4. Далее наступает момент платить прибыль (квартал): что получатся (упрощенно). Займ в размере 500 тыс. к доходу не относится, значит нужно из суммы дохода 1 000 000 - 500 000 и вычесть расход на доставку (и любые другие которые будут у организации, ЗП и т.д. 100 000 = получается налоговая база для исчисления налога на прибыль - 400 000 рублей.
Следующий момент:
1. Когда подойдет срок выплаты займа и процентов: ООО перечисляет физ. лицу займ в размере 500 тыс. и проценты.
2. Займ не будет относиться к расходам ООО, а проценты уже будут записаны в расходы.
Все ли правильно я понимаю или где-то схема работает по другому?
Comments
-
ЗдравствуйтеЦитата: Каким образом, этот займбудет отражатьсяи вести себяв бухгалтерском учете в следующей ситуации, например:1. Перечисляю займ от физ. лица в размере 500 тыс. рублей на ООО (на ОСНО с НДС).Д 51 К 66 (67)2. ООО берет эти 500 тыс. рублей и закупает на них товар.Д 60 К 51; Д 41 К 60; Д 19 К 603. Доставляет этот товар за 100 тыс. рублей до клиента и продает этот товар за 1 000 000 рублей клиенту.Д 62 К 90; Д 90 К 68; Д 90 К 414. Далее наступает момент платить прибыль (квартал): что получатся (упрощенно). Займ в размере 500 тыс. к доходу не относится, значит нужно из суммы дохода 1 000 000 - 500 000 и вычесть расход на доставку (и любые другие которые будут у организации, ЗП и т.д. 100 000 = получается налоговая база для исчисления налога на прибыль - 400 000 рублей.Да.Цитата: Следующий момент:1. Когда подойдет срок выплаты займа и процентов: ООО перечисляет физ. лицу займ в размере 500 тыс. и проценты.2. Займ не будет относиться к расходам ООО, а проценты уже будут записаны в расходы.Проценты по займам Д 91 К 66 (67)
Займ не является ни доходом, ни расходом для ООО.
При выплате процентов по займу не забудьте удержать НДФЛ. -
Цитата: Проценты по займам Д 91 К 66 (67)Займ не является ни доходом, ни расходом для ООО.При выплате процентов по займу не забудьте удержать НДФЛ.Спасибо. До выплаты процентов еще далеко, еще займ не перечислили) Поэтому поэтапно будем решать вопросы. Сейчас главный вопрос был, уточнить, что займ в доходу не относится.
