Цитата: Мы ООО на УСН. Часть чистой прибыли прошлого года отнесена на 96 счет, Дт 84 Кт 96
В инструкции по применению плана счетов такой проводки вообще нет.
Цитата: Счет 96 «Резервы предстоящих расходов» предназначен для обобщения информации о состоянии и движении сумм, зарезервированных в целях равномерного включения расходов в затраты на производство и расходы на продажу <...> Резервирование тех или иных сумм отражается по кредиту счета 96 «Резервы предстоящих расходов»в корреспонденции со счетами учета затратна производство и расходов на продажу.
Цитата: Теперь мы хотим использовать 96 счет (меньше остатков на конец года будет...😇), по-этому Дт 96 Кт 76.
Что бы списать расходы на СРО нужно что бы резерв был создан именно на эти расходы.
На мой взгляд правильней так: Дт 97 Кт 96 и в последствии Дт 96 Кт 76
В налоговом учете взносы, уплаченные в СРО, учитываются организацией как прочие расходы. Во избежание претензий со стороны налоговых органов, должны признаваться в составе прочих расходов равномерно в течение более чем одного налогового периода (с равномерным признанием в течение каждого налогового периода). При этом срок признания этих расходов организацией устанавливается самостоятельно. Членские взносы, уплачиваемые ежеквартально, могут быть признаны прочими расходами единовременно по мере оплаты.
В бухгалтерском учете списание расходов на уплату вступительного взноса, взноса в компенсационный фонд СРО производится в течение срока и в порядке, установленных организацией самостоятельно.